⑴ 收到發票怎麼做分錄
收到發票做分錄的方法是，借：原材料，貸：應付賬款應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。x0dx0a更多關於收到發票怎麼做分錄，進入：https://m.abcgonglue.com/ask/ac64281615824314.html?zd查看更多內容
⑵ 增值稅普通發票該怎麼做會計分錄
增值稅普通發票做會計分錄的方法：借：應收賬款，貸：主營業務收入。小規模納稅人購買物資、服務、無形資產或不動產，取得增值稅普通發票(不能取得專用發票)上註明的增值稅應計入相關成本費用或資產，不通過「應交稅費——應交增值稅」科目核算。
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⑶ 電子發票如何做分錄
電子發票是信息時代的產物,同普通發票一樣,採用稅務局統一發放的形式給商家使用,發票號碼採用全國統一編碼,採用統一防偽技術,分配給商家,在電子發票上附有電子稅局的簽名機制.
電子發票可以作為報銷憑證入賬.只要把電子發票列印出來,作為原始憑證編制好記賬憑證,按照借貸記賬法的會計分錄分別在借方賬戶和貸方賬戶記賬即可.
根據《關於推行通過增值稅電子發票系統開具的增值稅電子普通發票有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第84
號),正式規定列印版式電子發票的法律效力、基本用途和基本使用規定等與稅務機關監制的增值稅普通發票相同.
⑷ 開具增值稅普通發票如何做分錄
如果是銷售方賒銷商品開具的增值稅普通發票,會計分錄為:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-應交銷項稅
如果是銷售方賒購商品開具的增值稅普通發票,會計分錄為:
借:原材料-**材料
貸:應付賬款
因為普通發票無法認證抵扣,所以收到發票時就沒有進項稅這一科目了.
(4)做網站的發票應該怎麼做分錄擴展閱讀：
銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。
銷售方開具發票時，通過銷售平台系統與增值稅發票稅控系統後台對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平台系統。
如果購買的商品種類較多，銷售方可以匯總開具增值稅普通發票。購買方可憑匯總開具的增值稅普通發票以及購物清單或小票作為稅收憑證。
一、增值稅普通發票的格式、字體、欄次、內容與增值稅專用發票完全一致，按發票聯次分為兩聯票和五聯票兩種，基本聯次為兩聯，第一聯為記賬聯，銷貨方用作記賬憑證；第二聯為發票聯，購貨方用作記賬憑證。
此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯次後添加了三聯的附加聯次，即五聯票，供企業選擇使用。
二、增值稅普通發票第二聯（發票聯）採用防偽紙張印製。代碼採用專用防偽油墨印刷，號碼的字型為專用異型體。各聯次的顏色依次為藍、橙、綠藍、黃綠和紫紅色。
三、凡納入「一機多票」系統（包括試運行）的一般納稅人，自納入之日起，一律使用全國統一的增值稅普通發票，並通過防偽稅控系統開具。
對於一般納稅人已領購但尚未使用的舊版普通發票，由主管稅務機關限期繳銷或退回稅務機關；經稅務機關批准使用印有本單位名稱發票的一般納稅人，允許其暫緩納入「一機多票」系統，以避免庫存發票的浪費，但最遲不得超過2005年年底。
四、增值稅普通發票的價格由國家發改委統一制定。
五、各級稅務機關要高度重視「一機多票」系統的試運行工作，切實做好新舊普通發票的銜接工作。要掌握情況，統籌布置，合理安排．確保「一機多票」系統順利推行。
⑸ 購買開發軟體收到發票怎麼做會計分錄
借：原材料，應交增值稅進項稅額。購買開發軟體收到發票做分錄：企業發生業務，收到對應發票時借：原材料，應交稅費：應交增值稅進項稅額，貸：銀行存款或應付賬款等科目。
⑹ 公司做網站的費用怎麼入賬
預付網站建設費用：
借：預付賬款--網站費
貸：銀行存款等
網站建成，並支付剩餘款：
借：管理費用--網站費(或其他)
貸：預付賬款--網站費
貸：銀行存款等
(6)做網站的發票應該怎麼做分錄擴展閱讀：
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。
私營公司應設置「預付賬款」賬戶對預付貨款進行會計核算。企業對供貨方預付貨款時，應借記「預付賬款」科目，以後收到預購的材料或商品時，則貸記「預付賬款」科目。
工業企業預付賬款的核算
1、企業預付貨款
借：預付帳款
貸：銀行存款
2、收到所購物品，根據發票帳單等列明的金額
借：材料采購等
貸：預付帳款
3、補付的貨款
借：預付帳款
貸：銀行存款
4、退回多付的貨款
借：銀行存款
貸：預付帳款
若私營公司預付貨款情況不多，也可將預付的貨款直接記入「應付賬款」科目的借方，預付貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目，收到材料或商品時再予以轉銷。若期末編制資產負債表時，「應付賬款」所屬明細科目有借方余額的，應將這部分借方余額在資產負債表的資產方列示。
⑺ 開發票後的會計分錄怎麼做
1、 企業發生業務，收到對應發票時：
借：原材料（根據發票內容計入對應科目）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
2、 企業發生業務，開出對應發票時：
借：銀行存款（或應收賬款等科目）
貸：主營業務收入（或其他業務收入科目）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
企業涉及發票賬務處理，應根據收到或開出發票的對應業務計入對應科目。涉及對應可抵扣進項稅額的，還應通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目進行核算。
拓展資料
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
層析法
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、 分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、 分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、 分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、 根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、 根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
⑻ 開出的增值稅專用發票和增值稅普通發票，各如何做分錄
1、開出專用發票，稅款單獨列出分錄是：
借：銀行存款、現金
貸：主營業務收入、其他業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
開出的是普通發票，稅金不用單列
2、收到專用發票（如果可以抵扣的話）分錄是：
借：原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
普通發票稅金不用單列。
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中75%為中央財政收入，25%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為中央財政收入。
⑼ 開出增值稅專票發票怎麼做會計分錄
開出發票時應做如下賬務處理
借：應收賬款或銀行存款
貸：主營業務收入或其他業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
同時結轉成本
借：主營業務成本或其他業務成本
貸：相關存貨科目或費用科目